Какие преимущества и недостатки имеют различные системы налогообложения для кофейного бизнеса?

Некоторые системы налогообложения для кофейного бизнеса и их особенности:

• ОСНО. 14 Преимущества: нет ограничений по численности персонала, размеру доходов и стоимости основных средств, привлекательность для крупных поставщиков. 1 Недостатки: уплата всех налогов: НДФЛ, НДС, страховые взносы, работа со счетами-фактурами. 1
• УСН «доходы». 1 Преимущества: один налог заменяет НДС, имущественный налог, НДФЛ, ставка налога — 6% от доходов, сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов, минимум отчётности. 1 Недостатки: ограничение по доходам — 188,5 млн рублей, численности персонала — 100 человек, остаточной стоимости основных средств — 150 млн рублей. 1
• УСН «доходы минус расходы». 1 Преимущества: один налог заменяет НДФЛ, НДС, имущественный налог, ставка налога — 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, минимум отчётности. 1 Недостатки: при увеличении лимитов ставка налога вырастет до 20%, в расходы, уменьшающие налоговую базу, можно включить только перечисленные в ст. 346.18 НК, расходы должны быть подтверждены документально. 1
• АУСН «доходы». 1 Преимущества: один налог заменяет НДФЛ с дохода ИП, НДС и страховые взносы за себя и работников, ставка налога — 8% от доходов, автоматизация процессов учёта доходов, расчётов с персоналом, расчёта налогов, практически полное отсутствие отчётности. 1 Недостатки: ограничение по доходам — 60 млн рублей, численности персонала — 5 человек, остаточной стоимости основных средств — 150 млн рублей, нельзя иметь нерезидентов в штате, нельзя открывать филиалы и обособленные подразделения. 1
• ПСН. 1 Преимущества: приобретение патента заменяет уплату НДФЛ, налог на имущество физлиц и НДС, стоимость патента — фиксированная для каждого региона и зависит от площади помещения под кофейню, сумму налога по патенту можно уменьшить на сумму уплачиваемых страховых взносов, отчётность — только при наличии персонала, региональные власти вправе уменьшать ставку налога и корректировать условия для применения ПСН. 1 Недостатки: ограничение по доходам — 60 млн рублей, численности персонала — 15 человек, по площади помещения — 150 кв. м, если кофейни открыты в разных регионах страны, патент нужно оформлять для каждого субъекта. 1

Выбор системы налогообложения зависит от многих факторов, и важно просчитать, какой налоговый режим будет наиболее выгодным в конкретном случае. 3