При расчёте денежного потока стартапа учитываются потоки по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности: 1

1. Операционный поток. 34 Складывается из поступлений от продажи основных товаров и услуг и платежей, которые нужны для ежедневной работы компании. 3 К ним относятся, например, расчёты с поставщиками за сырьё и материалы, аренду производственных помещений и офисов, командировки, рекламу, заработную плату сотрудников, страховые взносы. 3
2. Финансовый поток. 34 Возникает, когда компания берёт или возвращает кредит, заём, выпускает акции, платит проценты и дивиденды. 3 К нему относятся суммы кредитов и платежи по их погашению, взносы учредителей, доходы от эмиссии ценных бумаг, дивиденды по акциям и купоны по облигациям. 2
3. Инвестиционный поток. 34 Его составляют затраты на покупку акций других компаний, предоставление займов и полученные дивиденды и проценты. 3 Также в инвестиционный денежный поток входят платежи и поступления от продажи и покупки основных средств и нематериальных активов или их улучшения: ремонта и модернизации. 3