Какие последствия могут возникнуть при несвоевременном предоставлении отчета о контролируемых сделках?

Несвоевременная подача уведомления о контролируемых сделках или предоставление недостоверной информации в отчёте влечёт штраф в размере 100 000 рублей (ст. 129.4 НК РФ). 13

Размер штрафа не зависит от количества проведённых сделок. 3 К ответственности за недостоверные сведения привлекают, только если ошибки в отчёте могли препятствовать идентификации контролируемой сделки. 3

Если одна из сторон сделки не подала уведомление, инспекция вправе привлечь организацию к ответственности и направить извещение о совершённых ею сделках в ФНС. 4 Одновременно инспекция может сообщить об этом в ИФНС по местонахождению другой стороны сделки. 4 Если и вторая сторона сделки не подала соответствующее уведомление, её тоже могут привлечь к ответственности. 4

Срок сдачи уведомления о контролируемых сделках — до 20 мая следующего года после отчётного (п. 2 ст. 105.16 НК РФ). 1 Если 20 мая выпадает на выходной, срок сдачи отчёта переносят на следующий рабочий день. 1