Какие особенности существуют при заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль с ежемесячными авансовыми платежами?

Некоторые особенности заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль с ежемесячными авансовыми платежами:

• Заполнение подраздела 1.2 раздела 1. 14 Его нужно включить в декларацию, если компания уплачивает и ежемесячные, и квартальные авансовые платежи. 1 Если только квартальные, заполнять этот подраздел не нужно. 1 В нём отражают ежемесячные авансовые платежи, которые необходимо уплатить в IV квартале текущего и I квартале следующего налогового периода. 2
• Заполнение строк 290–310 листа 02. 13 Их заполняют, если организация перечисляет налог на прибыль ежемесячно исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале. 1 В этих строках показывают авансовые платежи, которые организация должна перечислять в течение следующего квартала. 1
• Заполнение строк 320–340. 13 В них указывают суммы авансовых платежей на первый квартал следующего года. 13 Эти строки нужно заполнить один раз в год: в декларации за 9 месяцев, если организация перечисляет налог на прибыль ежемесячно из прибыли, полученной в предыдущем квартале, или в декларации за январь — ноябрь, если организация перечисляет налог на прибыль ежемесячно исходя из фактической прибыли, но со следующего года собирается платить налог ежемесячно исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале. 1

Для правильного заполнения налоговой декларации рекомендуется обратиться к специалисту.