Какие основные разделы и статьи включает в себя отчет о движении денежных средств?

Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) включает три основных раздела в соответствии с видами деятельности компании: neiros.ru blog.skillbox.kz

1. Движение денежных средств от операционной деятельности. neiros.ru www.rbc.ru Это платёжные поступления от контрагентов и расчёты, связанные с основной деятельностью — от продажи товаров и услуг, которые реализует компания. neiros.ru В этом разделе также указываются платежи, относящиеся к краткосрочным расходам компании — например, оплата коммунальных счетов, покупка материалов, зарплата сотрудников, выплаты руководителю. neiros.ru

2. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности. neiros.ru www.rbc.ru В состав раздела входят статьи показателей, в которых отражается закупка бизнесом долгосрочных внеоборотных активов — например, земли, месторождений, облигаций и акций. neiros.ru Сюда попадают также расходы на покупку нематериальных активов (например, запуск сайта), возврат процентов с депозитов в рублях или в иностранной валюте и другие. neiros.ru

3. Движение денежных средств от финансовой деятельности. neiros.ru www.rbc.ru Это группа статей, в которой фиксируются кредиты и займы, взятые компанией. neiros.ru Сюда же относят такие статьи, как выплата кредитной задолженности и выплата дивидендов акционерам предприятия. neiros.ru

В конце отчёта, как правило, подводят итог суммарного денежного потока за период и показывают остаток денег на счетах компании в начале и в конце периода. www.alt-invest.ru