Какие основные признаки указывают на искусственное дробление бизнеса?

Некоторые признаки, которые указывают на искусственное дробление бизнеса:

• Один и тот же владелец или аффилированные лица. finance.mail.ru Если несколько юридических лиц или ИП формально принадлежат разным людям, но реально управляются одним человеком или близкими родственниками, налоговая заподозрит неладное. finance.mail.ru
• Общий адрес, телефон, сайт и сотрудники. finance.mail.ru Если у разных компаний совпадают контакты, офис или персонал, налоговая решит, что это единый бизнес. finance.mail.ru
• Разделение одного бизнес-процесса между фирмами. finance.mail.ru Например, если одна компания только принимает заказы, вторая — нанимает работников, а третья — покупает материалы, это явный признак искусственного дробления. finance.mail.ru
• Фиктивные договоры и финансовые сделки. finance.mail.ru При дроблении бизнеса деньги часто перечисляются между компаниями без оказания реальных услуг или продажи товаров. finance.mail.ru
• Намеренное распределение доходов. finance.mail.ru Доходы делятся так, чтобы каждая фирма оставалась на льготном налоговом режиме. finance.mail.ru
• Формальный характер деятельности некоторых участников. www.regberry.ru Новые ООО и ИП регистрируются на взаимозависимых лиц (супругов, родственников, друзей), которые фактически не принимают участие в бизнесе либо полностью подконтрольны единому управляющему центру. www.regberry.ru
• Отсутствие нормальных предпринимательских расходов. www.regberry.ru Участники ограничиваются выплатами минимальных зарплат своим работникам, а других расходов (аренда, связь, транспорт, коммунальные расходы, канцтовары, спецодежда) нет. www.regberry.ru

Все факты, указывающие на искусственное дробление, для налоговой оцениваются в совокупности с другими критериями. www.regberry.ru