Некоторые основные принципы работы с программой «1С:ЗУП 8» при возврате НДФЛ:

• Фиксация переплаты по НДФЛ. 1 Если налог удержан с превышением, в документах начисления система автоматически отразит корректировку с отрицательным значением налога в поле «Корректировка выплаты». 1 Это значение говорит о переплате и не влияет на сумму к выплате, пока сотрудник не подаст заявление о возврате. 1
• Оформление возврата переплаты НДФЛ. 1 Для регистрации возврата налога необходимо воспользоваться документом «Возврат НДФЛ». 12 При создании документа нужно указать: 1
• организацию, по которой регистрируется возврат налога; 3
• дату регистрации документа; 3
• месяц, в котором производится возврат; 12
• сотрудника, которому возвращается налог. 2 Таблица с суммами заполнится автоматически; 2
• способ возврата: «С зарплатой», «С авансом» или «В межрасчётный период». 12
• Отражение возврата в расчётах. 1 После оформления документа возврата сумма возвращённого налога автоматически попадёт в ведомость на выплату. 1 В расчётном листке сотрудника появится информация: «НДФЛ к зачету» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ». 1
• Что делать, если заявление не подано. 1 Если сотрудник не подал заявление, а нужно учесть излишне удержанный налог в будущих начислениях, отдельный документ возврата можно не оформлять. 1 В этом случае система засчитает переплату при следующих расчётах, и в документах начисления появится положительное значение в поле «Корректировка выплаты». 1

Согласно п. 1 ст. 231 НК РФ, возврат возможен только при наличии письменного заявления от сотрудника. 12