Какие основные причины возникновения расхождений между налоговой декларацией и анализом состояния налогового учета НДС?

Некоторые причины возникновения расхождений между налоговой декларацией и анализом состояния налогового учёта НДС:

• Несоблюдение контрольных соотношений. kontursverka.ru Автоматическая проверка выявляет несостыковки между строками, разделами или приложениями. kontursverka.ru
• Расхождения между декларацией и счетами-фактурами. kontursverka.ru Часто в декларации указывают не те номера или даты счетов-фактур, ошибаются в ИНН контрагента. kontursverka.ru
• Неправильный код вида операции (КВО). kontursverka.ru Бухгалтера путаются в кодах при экспортных и льготных операциях, при исправлениях и корректировках. kontursverka.ru
• Ошибки при распределении стоимости по периодам. kontursverka.ru Если товар попал в несколько налоговых периодов, его стоимость может быть отражена некорректно. kontursverka.ru
• Ошибки при ввозе товаров из ЕАЭС. kontursverka.ru Часто указывают неправильные номера заявлений о ввозе, либо данные декларации не совпадают с данными из таможенных документов. kontursverka.ru
• Не восстановлен НДС с аванса. kontursverka.ru Если договор расторгли или изменили условия, аванс вернули — а НДС не восстановили. kontursverka.ru
• Ошибки при учёте комиссионной и агентской деятельности. kontursverka.ru Если организация действует по договору комиссии, агентскому или экспедиторскому — нужно заполнять отдельные строки декларации. kontursverka.ru
• Заявлен вычет по «старым» счетам-фактурам. kontursverka.ru Счёт-фактура был выставлен более трёх лет назад, а вычет заявили только сейчас. kontursverka.ru
• Неполные реквизиты в отчётной программе. kontursverka.ru Ошибки возникают, если в программу не загружены все данные, например, не подтянулись ИНН, сумма или код валюты. kontursverka.ru

Также одна из частых причин расхождений — правомерное отражение налогоплательщиком и его контрагентом операций в разных налоговых периодах. www.kontur-extern.ru