Какие основные отличия в налогообложении между индивидуальными предпринимателями и наемными работниками?

Некоторые отличия в налогообложении между индивидуальными предпринимателями (ИП) и наёмными работниками:

ИП платит налоги и взносы не только за сотрудников, но и за себя. www.sberbank.com От взносов за себя освобождены ИП, выбравшие автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН) или режим налога на профессиональный доход (НПД). www.sberbank.com Для остальных сумма страховых взносов фиксированная и меняется каждый год. www.sberbank.com В 2025 году — 53 658 рублей. www.sberbank.com Если доход за год составил более 300 тысяч рублей, ИП платит дополнительный взнос. www.sberbank.com

Если у ИП есть сотрудники, то за них платят НДФЛ и страховые взносы. www.sberbank.com Неважно, какой тип отношений у ИП и его работников, трудовые или гражданско-правовые. www.vbr.ru Исключение — самозанятые, они сами за себя платят специальный налог. www.vbr.ru

Работодатель платит за наёмных сотрудников страховые взносы в Социальный фонд. www.sberbank.com Взносы за каждого сотрудника платят по ставке 30%, пока его доход в течение года не превысит лимит — 2,225 млн рублей. www.sberbank.com После этого ставка снижается до 15,1% вместо 30%. www.sberbank.com Для малого и среднего бизнеса действует льготный тариф страховых взносов — 15%. www.sberbank.com Его применяют только к выплатам, превышающим МРОТ. www.sberbank.com С дохода ниже МРОТ платят 30% страховых взносов. www.sberbank.com

С начисленных в пользу физлиц доходов ИП удерживает и перечисляет в бюджет 13–22% НДФЛ. xn--90aifddrld7a.xn--p1ai Ставка зависит от годового объёма доходов физлица. xn--90aifddrld7a.xn--p1ai В отличие от страховых взносов, это делается не за счёт средств ИП, а вычитается из заработка сотрудника. xn--90aifddrld7a.xn--p1ai То есть «на руки» работник получает сумму уже без НДФЛ. xn--90aifddrld7a.xn--p1ai