Некоторые основные ошибки, которые могут возникать при работе с НДС в качестве налогового агента:

• Отражение операций только в разделе 2. 1 Налоговый агент должен зарегистрировать счёт-фактуру в книге продаж (раздел 9). 1
• Неправильное указание реквизитов в декларации. 1 В полях «Наименование покупателя» и «ИНН/КПП покупателя» нужно указать свои реквизиты. 1 Также следует заполнить поле «Номер и дата документа, подтверждающего оплату». 1
• Необоснованное принятие к вычету входного НДС. 3 Например, если принять к вычету налог от фирм-однодневок или на основании некорректно выставленных счетов-фактур. 3
• Неправомерное заявление вычетов НДС за пределами установленного срока (как правило, трёхлетнего) с момента окончания налогового периода, в котором возникло право на их применение. 3
• Уплата НДС до момента выплаты или перечисления денежных средств иностранному лицу за приобретаемые работы или услуги. 5 Налоговый агент должен рассчитывать сумму НДС в тот момент, когда перечислял средства иностранному партнёру, руководствуясь установленным на этот момент курсом валют. 5

Для предотвращения ошибок рекомендуется обратиться к специалисту.