Какие основные методы выявления фиктивных сделок использует налоговая служба?

Некоторые методы, которые использует налоговая служба для выявления фиктивных сделок:

• Допросы. vc.ru buh.ru Налоговые органы допрашивают сотрудников проверяемой компании и контрагентов, чтобы выяснить, как заключался и исполнялся договор. vc.ru
• Изучение документов. vc.ru В числе исследуемых материалов — переписка, заявки, протоколы совещаний, складские книги, журналы въезда и выезда, выдачи пропусков и другие. vc.ru
• Анализ движения денежных средств. tenchat.ru Налоговики получают от банков информацию о платежах любого налогоплательщика и вычисляют, от кого получены деньги и куда отправлены, а также устанавливают, была ли наценка. tenchat.ru
• Оценка ресурсов поставщика. tenchat.ru Налоговикам важно знать реального исполнителя обязательств. tenchat.ru Основные критерии, по которым налоговая вычисляет «технические» компании: отсутствие производственных активов, офиса, склада, основных средств, номинальный руководитель, уплата минимальных налогов, нулевая отчётность или её отсутствие, транзитные платежи и отсутствие расходов, присущих любому бизнесу. tenchat.ru
• Анализ отклонения цен от рыночных. tenchat.ru Налоговики рискуют, когда цена приобретённых товаров отклоняется от рыночной цены более чем на 20%. tenchat.ru
• Проверка расходов продавца. tenchat.ru Инспекторы проверяют, есть ли у поставщика такие расходы, как арендные платежи, коммунальные платежи, за услуги связи и обслуживание оргтехники. tenchat.ru
• Выяснение, кто и как фактически доставил товар. tenchat.ru Если товар требует перевозки, то и продавцу, и покупателю необходимы транспортные накладные, которые подтвердят доставку товара к месту хранения и его приёмку. tenchat.ru