Какие основные методы и инструменты используются налоговой службой для выявления незаконных схем уклонения от уплаты налогов?

Некоторые методы и инструменты, которые использует налоговая служба для выявления незаконных схем уклонения от уплаты налогов:

• Анализ движения товарных и денежных потоков. probusiness.news www.klerk.ru Позволяет определить конечного получателя доходов в результате уклонения от уплаты налогов. probusiness.news www.klerk.ru
• Поиск информации. probusiness.news www.klerk.ru Используются информационные ресурсы ФНС, внешние источники, в том числе СМИ и соцсети. probusiness.news www.klerk.ru
• Запрос сведений у Росфинмониторинга. probusiness.news www.klerk.ru С помощью этой информации устанавливаются лица, которые являются конечными получателями доходов в результате уклонения от уплаты налогов. probusiness.news
• Направление запросов в банки. probusiness.news www.klerk.ru Это делается в соответствии со статьёй 8.1 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». probusiness.news
• Анализ модели ведения бизнеса. probusiness.news www.klerk.ru Проверяется, есть ли факты, подтверждающие получение бенефициаром должника незаконной выгоды. probusiness.news
• Допросы. probusiness.news www.garant.ru Включают допрос потерпевшего и свидетелей, зафиксированные в протоколах свидетельских показаний. probusiness.news www.garant.ru
• Осмотр и обыск. probusiness.news www.garant.ru Проводится осмотр территорий, помещений проверяемого лица, документов и предметов. probusiness.news www.garant.ru
• Истребование документов и информации. probusiness.news www.garant.ru Включает запрос у проверяемого лица или его контрагентов о конкретных сделках, а также у третьих лиц — участников сделки. probusiness.news www.garant.ru
• Экспертиза документов. probusiness.news www.garant.ru
• Обыск и выемка документов, в том числе электронной переписки. probusiness.news www.garant.ru
• Контроль и запись переговоров. probusiness.news www.garant.ru

Проведение таких мер может послужить основанием к возбуждению уголовного дела. probusiness.news