Некоторые ограничения и обязанности при закрытии счёта в иностранном банке:

• Уведомление налогового органа. 14 Его нужно подать в течение месяца с даты закрытия счёта. 4 Сделать это можно лично, почтовым отправлением с уведомлением о вручении, через представителя по доверенности или по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме. 1
• Подача отчёта о движении средств. 14 Одновременно с уведомлением нужно подать отчёт о движении денег с начала года по дату закрытия счёта. 4 Отчёт представляется ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчётным годом. 1
• Ответственность за неуведомление. 2 Если уведомление представлено с нарушением срока или не по установленной форме, налагается штраф в размере от 1000 до 1500 рублей. 1 Если уведомление не представлено вовсе, штраф составит от 4000 до 5000 рублей. 1

Если физическое лицо более 183 календарных дней в году проживает за пределами РФ, от подачи уведомления оно освобождается. 2