Какие методы расчета остатка средств считаются наиболее эффективными?

Нет однозначного ответа на вопрос, какие методы расчёта остатка средств наиболее эффективны. Несколько моделей, которые используются для оптимизации остатка денежных средств:

• Модель Баумоля. spravochnick.ru cyberleninka.ru Оптимальна для компаний, чьи доходы и расходы стабильны и предсказуемы. spravochnick.ru Все поступающие средства вкладываются в краткосрочные ценные бумаги. spravochnick.ru cyberleninka.ru Как только уровень ликвидности достигает критического уровня, организация продаёт часть купленных ценных бумаг и тем самым пополняет запас денежных средств до первоначальной величины. cyberleninka.ru
• Модель Беранека. spravochnick.ru Применяется, когда будущие поступления и выплаты предсказуемы. spravochnick.ru Здесь определяется момент, когда денежный остаток инвестируется в финансовые инструменты. spravochnick.ru
• Модель Миллера-Орра. spravochnick.ru cyberleninka.ru Учитывает страховой запас и неравномерность поступлений и расходований денег. spravochnick.ru Минимальный размер средств на остатке равен страховому запасу, а максимальный — его трёхкратному размеру. spravochnick.ru
• Модель Стоуна. cyberleninka.ru Основана на прогнозах движения денежных средств на ближайшее будущее. cyberleninka.ru Достижение верхнего предела величины денежных средств на расчётном счёте не вызовет их немедленного перевода в ценные бумаги, если в ближайшие дни у организации, согласно прогнозам, ожидаются относительно высокие выплаты. cyberleninka.ru

Для расчёта среднего остатка на расчётном счёте за определённый период необходимо зафиксировать остаток на начало периода, ежедневно отслеживать движение средств — поступления и списания, а на конец периода рассчитать средний остаток по формуле: (Остаток на начало + Сумма всех поступлений — Сумма всех списаний) / Количество дней в периоде. 1fin.ru