Нет однозначного ответа на вопрос, какие методы расчёта остатка средств наиболее эффективны. Несколько моделей, которые используются для оптимизации остатка денежных средств:

• Модель Баумоля. 12 Оптимальна для компаний, чьи доходы и расходы стабильны и предсказуемы. 1 Все поступающие средства вкладываются в краткосрочные ценные бумаги. 12 Как только уровень ликвидности достигает критического уровня, организация продаёт часть купленных ценных бумаг и тем самым пополняет запас денежных средств до первоначальной величины. 2
• Модель Беранека. 1 Применяется, когда будущие поступления и выплаты предсказуемы. 1 Здесь определяется момент, когда денежный остаток инвестируется в финансовые инструменты. 1
• Модель Миллера-Орра. 12 Учитывает страховой запас и неравномерность поступлений и расходований денег. 1 Минимальный размер средств на остатке равен страховому запасу, а максимальный — его трёхкратному размеру. 1
• Модель Стоуна. 2 Основана на прогнозах движения денежных средств на ближайшее будущее. 2 Достижение верхнего предела величины денежных средств на расчётном счёте не вызовет их немедленного перевода в ценные бумаги, если в ближайшие дни у организации, согласно прогнозам, ожидаются относительно высокие выплаты. 2

Для расчёта среднего остатка на расчётном счёте за определённый период необходимо зафиксировать остаток на начало периода, ежедневно отслеживать движение средств — поступления и списания, а на конец периода рассчитать средний остаток по формуле: (Остаток на начало + Сумма всех поступлений — Сумма всех списаний) / Количество дней в периоде. 4