Некоторые методы, которые используются налоговыми службами для контроля за платежами бизнеса:

• Камеральные проверки. 5 Проверка всех представленных деклараций, расчётов по контрольным соотношениям, сопоставление с данными всех отчётов, представленных как самим налогоплательщиком, так и его контрагентами. 5
• Выездные проверки. 5 Проводятся по итогам предпроверочного анализа. 5 «Кандидатов» отбирают по 12 критериям, в том числе по признакам низкой налоговой нагрузки, высокой доле вычетов НДС, подозрению на дробление, работы с номинальными компаниями и т. п.. 5
• Контрольные закупки. 5 Налоговики проводят, чтобы проверить, применяется ли ККТ и соответствует ли она установленным требованиям. 5 В ходе закупки приобретается товар, работа или услуга с проверкой выдачи кассового чека со всеми необходимыми реквизитами. 5
• Автоматизированная система контроля (АСК). 3 Анализирует множество факторов, и когда налогоплательщик начинает отклоняться от средних по отрасли параметров или выходит в «красную зону» (то есть сильно отклоняется от средних значений), он автоматически попадает на этап предпроверочного анализа. 3 На этом этапе рассчитывается сумма предполагаемых налоговых доначислений. 3