Какие методы используются в налоговом контроле для выявления правонарушений?

Некоторые методы, которые используются в налоговом контроле для выявления правонарушений:

• Встречная сверка документов и операций. 1 Сравниваются разные экземпляры одного и того же документа, составленного в нескольких экземплярах (например, накладные, счета-фактуры). 1
• Анализ различных направлений хозяйственной деятельности и балансовых счетов в их взаимосвязи. 1
• Проверка контролирующих регистров одновременно с документами. 1
• Динамический анализ хозяйственных процессов с сопоставлением однородных операций. 1 Например, сопоставление ведомостей на выдачу заработной платы за разные месяцы со сличением подписей в них и личных делах её получателей в отделе кадров. 1
• Проверка соответствия списания материальных ценностей нормам затрат. 1
• Сравнение объяснений тех, кто осуществлял хозяйственные операции. 1
• Камеральная налоговая проверка. 14 Включает изучение налоговых деклараций и годовых лицевых счетов, сравнение приведённых в них данных со сведениями предыдущих лет, анализ соотношения оценок и баланса. 1
• Выездная налоговая проверка. 14 В ходе неё ведётся углублённый анализ деятельности хозяйствующего субъекта на основе первичных бухгалтерских документов и учётных регистров. 1
• Арифметическая проверка. 1 Контролируется правильность подсчётов, произведённых при составлении конкретного учётного документа. 1
• Нормативная проверка. 1 Проводится глубокий анализ содержания отражённой в документе хозяйственной операции на соответствие действующим нормам, правилам, инструкциям. 1