Какие методы используют налоговые службы для выявления фиктивных сделок с НДС?

Некоторые методы, которые используют налоговые службы для выявления фиктивных сделок с НДС:

• Использование системы АСК НДС. taxcompliance.su e.law.ru Программа в автоматическом режиме сравнивает данные о каждой операции по цепочке движения товара, услуг, работ. taxcompliance.su e.law.ru Система предполагает, что данные налогового учёта у налогоплательщика и у контрагента по такой операции должны сходиться. taxcompliance.su Расхождения указывают на «разрывы», которые система моментально выявляет по всей цепочке. e.law.ru
• Контроль движения денежных средств. taxcompliance.su Система позволяет автоматически выстраивать цепочки движения денег между контрагентами и показывает, в частности, уплачен ли НДС в этих цепочках. taxcompliance.su e.law.ru
• Оценка возможности выполнения контрагентом договорных обязательств. taxcompliance.su Для этого инспекторы сопоставляют условия договора с ресурсами контрагента и оценивают, позволяет ли материально-техническая база организации исполнить взятое на себя обязательство. e.law.ru
• Анализ документов, которыми оформлена сделка. taxcompliance.su В качестве одного из доказательств, свидетельствующего о нереальности операции, налоговики используют наличие ошибок и несостыковок в договоре, а также первичной документации. taxcompliance.su
• Изучение отсутствия сопроводительных документов. taxcompliance.su Если в договоре предусмотрено оформление сопроводительных документов, а они не были переданы, инспекторы могут посчитать это признаком фиктивности. www.klerk.ru
• Проведение опросов и допросов. torg.1c.ru Налоговые службы могут допрашивать лиц, участвующих в заключении и исполнении сделок. torg.1c.ru
• Осмотры территорий и документов. torg.1c.ru Также инспекторы могут проводить инвентаризацию имущества, анализ и восстановление товарного баланса и складского учёта, истребование информации и выемки документов. torg.1c.ru