Контроль кассовых операций может быть внутренним и внешним. 1

Внутренний контроль в организации проводят, например, бухгалтерия, аудиторы, финансовый директор. 1 Некоторые меры контроля:

• Регулярная инвентаризация. 1 Комиссия проверяет фактическое наличие денег и сверяет их с данными бухгалтерского учёта. 1 Все расхождения фиксируются. 1
• Соблюдение лимитов наличности в кассе. 15 Организация самостоятельно определяет допустимую сумму наличных, которые могут оставаться в кассе на конец рабочего дня. 5 Сверхлимитные суммы подлежат сдаче в банк. 5
• Соблюдение правил безопасности. 3 Приём средств должен проходить в безопасном месте, исключающем доступ посторонних лиц. 3
• Использование современных систем безопасности. 3 К ним относятся системы видеонаблюдения, тревожные кнопки, электронные замки. 3

Внешний контроль проводят, в частности, налоговая служба и Росфиннадзор. 1

Налоговая служба контролирует соблюдение правил кассовой дисциплины, включая расчёты наличными, хранение денежных средств в кассе и расходование выручки. 2 В 2025 году возможны только внеплановые проверки. 1

Росфиннадзор реагирует на информацию от банков, а также на жалобы или заявления от физических или юридических лиц о возможных нарушениях законодательства в сфере финансового мониторинга. 1