Какие документы должен заполнять налоговый агент при исчислении и уплате НДС?

Некоторые документы, которые должен заполнять налоговый агент при исчислении и уплате НДС:

• Счёт-фактура. www.kontur-extern.ru its.1c.ru При его заполнении налоговый агент указывает реквизиты продавца на основании данных, которые отражены в соответствующем договоре. www.kontur-extern.ru В счёте-фактуре также должны быть реквизиты платёжно- расчётных документов: www.kontur-extern.ru
• для налоговых агентов, приобретающих работы или услуги у иностранных лиц — номер и дату платёжного поручения на перечисление удержанной суммы НДС в бюджет; www.kontur-extern.ru
• для налоговых агентов, арендующих и приобретающих государственное имущество — номер и дату платёжного поручения на перечисление арендной платы (стоимости приобретаемого имущества); www.kontur-extern.ru
• для налоговых агентов, приобретающих товары у иностранных лиц — номер и дату платёжного поручения на оплату товаров. www.kontur-extern.ru
• Декларация по НДС. www.kontur-extern.ru its.1c.ru Если налоговый агент является плательщиком НДС, то он должен заполнить все разделы, связанные с исчислением налога и регистрацией счёта-фактуры, а также раздел 2 в части налогового агента. www.kontur-extern.ru Если у налогового агента несколько операций, контрактов или контрагентов, то заполняются несколько листов раздела 2. www.kontur-extern.ru
• Книга покупок. www.kontur-extern.ru При внесении записей в книги покупок (раздел 8) налоговый агент должен указать КВО 06, номер счёта-фактуры, дату счёта-фактуры, наименование и ИНН продавца (если он есть у организации), стоимость товаров (работ, услуг) по счёту-фактуре с НДС, сумму НДС, номер и дату документа, подтверждающего уплату налога. www.kontur-extern.ru
• Платёжное поручение. buhexpert8.ru При оформлении платёжного поручения на уплату НДС в бюджет в поле 101 «Статус составителя» заполняется код 02 «налоговый агент». buhexpert8.ru