Как заполняется раздел 1 и 2 расчета 6-НДФЛ по обособленному подразделению?

Раздел 1 расчёта 6-НДФЛ по обособленному подразделению называется «Данные об обязательствах налогового агента». www.glavbukh.ru В нём отражают удержанный налог, подлежащий перечислению с начала налогового периода, а также налог, возвращённый с начала периода. www.glavbukh.ru

Некоторые строки раздела и порядок их заполнения:

• Строка 010. kontur.ru Если в отчётном периоде был НДФЛ с разными КБК, то по каждому нужно заполнить отдельный раздел 1. kontur.ru
• Строка 020. kontur.ru Общая сумма удержанного НДФЛ нарастающим итогом с начала года. kontur.ru
• Строки 021–026. kontur.ru Детализация из строки 020 каждой суммы за отчётный квартал. kontur.ru Начиная с 2024 года НДФЛ удерживается два раза в месяц, поэтому будет 6 строк. kontur.ru
• Строка 030. kontur.ru Если возвращали НДФЛ, указывают общую сумму. kontur.ru
• Строки 031–036. kontur.ru Детализация возвратов за квартал. kontur.ru

Раздел 2 расчёта 6-НДФЛ по обособленному подразделению называется «Расчёт исчисленных, удержанных и перечисленных сумм НДФЛ». www.glavbukh.ru В нём указывают обобщённые суммы дохода, исчисленного и удержанного налога. www.glavbukh.ru

Некоторые строки раздела и порядок их заполнения:

• Строка 110. kontur.ru Общее количество физлиц, у которых были доходы. kontur.ru
• Строка 111. kontur.ru В том числе иностранные высококвалифицированные специалисты. kontur.ru
• Строка 120. kontur.ru Общая сумма начисленных доходов. kontur.ru
• Строка 121. kontur.ru Отдельно указывают доходы иностранных высококвалифицированных специалистов. kontur.ru
• Строка 130. kontur.ru Общая сумма вычетов и других расходов, уменьшающих налоговую базу. kontur.ru
• Строка 140. kontur.ru Общая сумма исчисленного подоходного налога. kontur.ru
• Строка 141. kontur.ru В том числе налог с доходов иностранных высококвалифицированных специалистов. kontur.ru
• Строка 150. kontur.ru Авансы, уменьшающие сумму налога с доходов иностранцев, работающих по патенту. kontur.ru

Разделы 1 и 2 по обособленному подразделению заполняют в том же порядке, что и в расчёте за головную организацию. www.glavbukh.ru