как заполнить уточненную декларацию НДС, если ошибочно платили и в бюджет и за услуги с учетом НДС продавцу, не являясь агентом?

Для заполнения уточнённой декларации по НДС в случае ошибочной уплаты налога в бюджет и за услуги с учётом НДС продавцу, не являясь агентом, рекомендуется следовать общим правилам: www.klerk.ru www.b-kontur.ru

1. Подать корректировочную декларацию по той же форме, по которой была сдана первичная. www.klerk.ru Например, если корректируется отчёт за первый квартал 2021 года в 2022 году, нужно использовать форму декларации 2021 года. www.klerk.ru
2. Заполнить все разделы и приложения, которые были в первичной декларации, в том числе те, которые не содержат ошибок. www.klerk.ru Дополнительно потребуется сформировать новые разделы (приложения), которых не было в первоначальной отчётной форме. www.klerk.ru В них отражаются корректные данные по НДС. www.klerk.ru
3. На титульном листе в показателе «Номер корректировки» заполнить порядковый номер корректировочного отчёта. www.klerk.ru Нумерация должна быть сквозной: если налогоплательщик подаёт «уточнёнки» за один и тот же квартал, то номера корректировок в них должны быть последовательными: для первой — «1—», для второй — «2—» и далее. www.klerk.ru
4. Составить сопроводительное письмо к подаваемой уточнённой декларации. www.klerk.ru В письме описать причины корректировки первичной отчётности, а также указать основные сведения о внесённых исправлениях. www.klerk.ru В тексте пояснений указываются реквизиты налоговой инспекции, данные о налогоплательщике, причины составления «уточнёнки», сведения об исправляемых значениях неверных показателей. www.klerk.ru Дополнительно можно включить сведения, подтверждающие доплату налога и пеней в бюджет. www.klerk.ru При необходимости — приложить документы, служащие обоснование вносимых изменений. www.klerk.ru

Для получения более подробной консультации по заполнению уточнённой декларации рекомендуется обратиться к специалисту.