Данные налогового учёта в бухгалтерской справке отражаются в виде сведений, которые учитываются в разработочных таблицах и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах налогообложения. 1

Например, в справке можно отразить:

• Раздельный учёт НДС. 15 В ней указывают общую сумму выручки без НДС за рассчитываемый период, части выручки, которые относятся к необлагаемым и облагаемым видам деятельности, расходы, по которым осуществляется распределение «входного» НДС, общую сумму НДС, предъявленную поставщиками товаров, работ или услуг, и другие показатели. 1
• Постоянные и временные разницы. 12 Если организация применяет ПБУ 18/02 и имеет разные данные в бухгалтерском и налоговом учёте, в справке указывают отложенные налоговые активы и обязательства (с расшифровкой по видам), постоянные налоговые активы и обязательства, условный расход или условный доход по налогу на прибыль, сумму исчисленного налога на прибыль. 1

В программе «1С:Бухгалтерия 8» данные налогового учёта фиксируются вместе с данными бухгалтерского учёта в одном и том же регистре — Регистре бухгалтерии, но учитываются обособленно по счетам дебета и кредита в отдельных полях НУ. 2