Как устроена система внутренней проверки в современных банках?

Система внутренней проверки в современных банках включает несколько элементов: cyberleninka.ru

1. Контрольная среда. cyberleninka.ru Она отражает отношение управления к контролю и формируется за счёт таких факторов, как политика и методы управления, организационная структура банка, деятельность руководства и другие. cyberleninka.ru
2. Регламентация. cyberleninka.ru Основа системы внутреннего контроля, в регламентах прописаны уровни ответственности и разделение обязанностей. cyberleninka.ru
3. Система бухгалтерского учёта. cyberleninka.ru
4. Контрольные процедуры. cyberleninka.ru Для проведения внутреннего контроля используют наблюдение, обследование, экономический и иной анализ, инвентаризацию, экспертизу и другие методы. science.vvsu.ru
5. Служба внутреннего контроля. cyberleninka.ru Её деятельность направлена на оценку усилий структурных подразделений банка, проверку эффективности системы внутреннего контроля, систем управления рисками, систем информационной безопасности и другие задачи. cyberleninka.ru

Внутренний контроль в банке может осуществляться на трёх уровнях: science.vvsu.ru

1. Первый уровень (операционный). science.vvsu.ru Контроль происходит непосредственно в подразделении, которое выполняет соответствующую операцию. science.vvsu.ru
2. Второй уровень. science.vvsu.ru Предназначен для устранения недостатков в организации и осуществлении внутреннего контроля первого уровня в подразделении. science.vvsu.ru
3. Третий уровень. science.vvsu.ru Служит для независимой оценки внутреннего контроля первого и второго уровней в подразделении и подготовки рекомендаций по устранению и недопущению в будущем выявленных недостатков в организации и при осуществлении внутреннего контроля. science.vvsu.ru

Сложность системы внутреннего контроля меняется в зависимости от размера банка, его организационной структуры и характера проводимых операций. cyberleninka.ru