Как устроена система учета долгов и кредитов в банковской сфере?

Система учёта долгов и кредитов в банковской сфере устроена следующим образом:

1. План счетов. assistentus.ru В нём сосредоточены счета для фиксации действий с капиталом, имуществом, денежными средствами, расчётов с клиентами. assistentus.ru План счетов структурно разделён на главы: глава «А» — счета балансового типа, глава «Б» — счета для операций по доверительному управлению, глава «В» — перечень внебалансовых счетов, глава «Г» — счета для учёта обязательств по производным финансовым инструментам. assistentus.ru
2. Активные счета. assistentus.ru Они используются для учёта наличности в кассах, отражения перемещений имущества, выдачи кредитов, фиксации дебиторских долгов. assistentus.ru
3. Пассивные счета. assistentus.ru На них показываются фонды организации, остатки средств по клиентским счетам, суммы открытых депозитов. assistentus.ru Величину прибыли можно увидеть по итогам пассивных счетов. assistentus.ru
4. Лицевые счета. assistentus.ru Их открывают для каждого вида средств или материальных ценностей, которые подлежат отражению в учёте. assistentus.ru В номерах лицевых счетов указывают дату открытия, наименование клиента, идентификацию счёта по названию и номеру, реквизиты договора на открытие конкретного счёта, периодичность, с которой должны выдаваться выписки по данному счёту, дату закрытия счёта и особые примечания. assistentus.ru
5. Аналитический учёт. ciur.ru Он осуществляется в разрезе заёмщиков по каждому кредитному договору в отдельности, по срокам предоставления. ciur.ru

Для правильного отражения всех итогов деятельности банки ежедневно составляют баланс. assistentus.ru Его назначение — осуществление оперативного контроля, подведение итогов в краткосрочном периоде для внутренних пользователей и создание базы для анализа деятельности. assistentus.ru