Система начисления процентов при кредитной задолженности устроена следующим образом: начисление процентов начинается с момента выдачи определённой суммы и завершается в день полного погашения кредита. 1

В России применяют две схемы выплаты кредита: 2

1. Аннуитетная. 2 Заёмщик ежемесячно платит равными суммами на протяжении всего срока действия договора. 2 В первые месяцы большую часть регулярного взноса составляют проценты текущего и будущих периодов. 2 К концу срока погашения состав платежа меняется обратно пропорционально. 2
2. Дифференцированная. 2 Размер платежа снижается ежемесячно. 2 Сумма основного долга равномерно распределяется по месяцам. 2 Начисляемые проценты причисляются по убывающей: большая их часть приходится на первые периоды, постепенно снижаясь. 2

По специальной формуле сначала вычисляется общая сумма процентов, которая будет начислена за полный срок пользования кредитом. 2 Затем, в зависимости от схемы выплаты, основной долг и переплата распределяются по месяцам. 2

Сумма процентов в составе платежа по кредиту в отдельных банках рассчитывается по-разному. 3 Одни банки для её расчёта определяют ежемесячную процентную ставку, другие — ежедневную. 3