Трёхфакторная модель Дюпона помогает в анализе рентабельности собственного капитала (ROE) путём разложения этого показателя на три составляющие: 5

1. Операционная деятельность (насколько хорошо продажи генерируют прибыль) — её описывает рентабельность продаж (ROS). 5
2. Инвестиционная деятельность (насколько хорошо вложения в активы приносят прибыль) — её характеризует оборачиваемость активов (ATR). 5
3. Финансовая деятельность (насколько эффективно компания использует заёмный капитал) — за неё отвечает финансовый рычаг (D/E). 5

Расчёт по формуле Дюпона позволяет понять, как влияют на ROE три аспекта деятельности компании: 5

• Операционная деятельность (насколько хорошо продажи генерируют прибыль) — её описывает ROS. 5
• Инвестиционная деятельность (насколько хорошо вложения в активы приносят прибыль) — её характеризует ATR. 5
• Финансовая деятельность (насколько эффективно компания использует заёмный капитал) — за неё отвечает D/E. 5

В случаях, когда у организации неудовлетворительная рентабельность собственного капитала, формула Дюпона помогает выявить, какой из факторов привёл к такому результату. 3