Как сальдирование налоговых баз влияет на инвестиционный доход?

Сальдирование позволяет снизить налоговую нагрузку и повысить итоговую доходность инвестиций. companies.rbc.ru

Суть сальдирования — уменьшение налоговой базы за счёт учёта убытков, полученных от операций с биржевыми инструментами. companies.rbc.ru Убытки по одним операциям засчитываются в счёт прибыли по другим. companies.rbc.ru

Пример: инвестор продал акции по цене ниже стоимости покупки и получил убыток в размере 500 рублей. broker.finam.ru Затем тот же инвестор продал акции другого эмитента с прибылью 1000 рублей. broker.finam.ru Благодаря сальдированию прибыль, подлежащая налогообложению, составит 500 рублей. broker.finam.ru

Однако у сальдирования есть и недостатки: продавая убыточные ценные бумаги для сокращения размера обязательств по НДФЛ, инвесторы в некоторых случаях утрачивают право на пользование льготой долгосрочного владения. broker.finam.ru Кроме того, в будущих периодах сумма налоговых взысканий может увеличиться. broker.finam.ru

Перед инвестированием рекомендуется проконсультироваться с финансовым экспертом.