Как сальдирование финансовых результатов влияет на налогообложение доходов с индивидуального инвестиционного счета?

Сальдирование финансовых результатов позволяет уменьшить налогооблагаемую базу за счёт учёта убытков, полученных от операций с биржевыми инструментами. companies.rbc.ru Убытки по одним операциям засчитываются в счёт прибыли по другим. companies.rbc.ru

Пример: инвестор вложился в акции двух компаний: одна принесла доход в 50 тыс. рублей, а по другой результат оказался отрицательным — убыток в 20 тыс. рублей. wealth-academy-psb.rbc.ru При сальдировании налогооблагаемая база уменьшится на сумму общего убытка, и налог можно будет заплатить с разницы 50 и 20, то есть с 30 тыс. рублей. wealth-academy-psb.rbc.ru

Некоторые особенности сальдирования:

• Возможно только для финансовых результатов по сделкам с ценными бумагами и производными инструментами, такими как опционы и фьючерсы. wealth-academy-psb.rbc.ru
• Убытки от внебиржевых сделок учесть нельзя. companies.rbc.ru
• Не подлежат сальдированию дивиденды, налог на них нельзя вернуть, даже если инвестор понес убытки по другим операциям. wealth-academy-psb.rbc.ru
• Результаты операций на ИИС учитываются отдельно, и их нельзя объединить с операциями по обычным брокерским счетам. wealth-academy-psb.rbc.ru

Для оптимизации инвестиций и грамотного использования налоговых льгот рекомендуется обратиться к специалисту.