Как рассчитать налоги и платежи для ИП на упрощенке в Казахстане?

В 2025 году ИП на упрощёнке в Казахстане уплачивает совокупный налог по ставке 3% от дохода за полугодие. uchet.kz Этот налог распределяется следующим образом: uchet.kz

• Индивидуальный подоходный налог (ИПН) — 1,5% от дохода. uchet.kz
• Социальный налог — 1,5% от дохода. uchet.kz

При расчёте суммы социального налога уплате подлежит сумма, уменьшенная на сумму уплаченных социальных отчислений (СО). uchet.kz Сумма СО рассчитывается как общая сумма произведённых отчислений в течение полугодия за работников и за самого ИП. uchet.kz Если сумма СО больше исчисленного СН, стоит считать сумму СН равной нулю. uchet.kz

Исчисленный налог (3%) подлежит корректировке. uchet.kz Откорректировать можно в сторону уменьшения в размере 1,5% от суммы налога. uchet.kz Корректировка производится за каждого работника исходя из среднесписочной численности работников. uchet.kz Корректировку можно произвести только в том случае, если заработная плата работников составляет не менее 23 МРП (в 2025 году: 23 |* 3 932 = 90 436 тенге) для ИП. uchet.kz

Пример расчёта платежей за ИП от дохода в размере 85 000 тенге: jusan.kz

• ОПВ — обязательные пенсионные взносы: зарплата × 10% (85 000 × 10% = 8 500 тенге); jusan.kz
• ОПВР — обязательные пенсионные взносы работодателя: зарплата × 2,5% (85 000 × 2,5% = 2 125 тенге); jusan.kz
• СО — социальные отчисления: зарплата × 5% (85 000 × 5% = 4 250 тенге); jusan.kz
• ВОСМС — взносы на обязательное медицинское страхование: 1,4 МЗП × 5% (1,4 × 85 000 × 5% = 5 950 тенге). jusan.kz

За работников нужно уплачивать следующие налоги: jusan.kz

• ОПВ — обязательные пенсионные взносы: зарплата × 10%; jusan.kz
• ОПВР — обязательные пенсионные взносы работодателя: зарплата × 2,5%; jusan.kz
• СО — социальные отчисления: (зарплата − ОПВ) × 5%; jusan.kz
• ООСМС — отчисления на обязательное медицинское страхование: зарплата × 3%; jusan.kz
• ВОСМС — взносы на обязательное медицинское страхование: зарплата × 2%; jusan.kz
• ИПН с доходов работника — (зарплата − ОПВ − 14 МРП − ВОСМС) × 10%. jusan.kz

Платежи за специалистов выполняют каждый месяц (до 25 числа месяца, следующего за отчётным). www.bcc.kz

Для расчёта налогов и подготовки отчётности можно воспользоваться специальными сервисами, например Jusan Business. jusan.kz