Для расчёта налога на доход от инвестиций с учётом разных ставок налоговых вычетов рекомендуется обратиться к специалисту.

Общие принципы расчёта:

• Для налоговых резидентов РФ ставка на доходы от инвестиционной деятельности составляет 13% для доходов до 5 млн рублей в год и 15% для доходов свыше 5 млн рублей в год. 12 Например, если суммарно за год инвестор заработал 7 млн рублей, то с 5 млн рублей нужно заплатить налог 13%, а с оставшихся 2 млн рублей — 15%. 1
• Для нерезидентов налоговая ставка выше: на купоны по облигациям — 30%, на доход от торговли любыми активами — 30%. 1

При торговле разными инструментами НДФЛ рассчитывается для каждого из них индивидуально. 2 При этом убыток, зафиксированный по одному инструменту, позволяет уменьшить общую налогооблагаемую базу — сумму прибыли — по другим. 2

Для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) доступны налоговые вычеты на взнос (тип А) и на доход (тип Б). 14 Вычет на взнос позволяет вернуть 13% от суммы пополнения ИИС, но не более 52 000 рублей в год. 2 Вычет на доход (тип Б) даёт возможность полностью освободить инвестиционную прибыль от налогов, но для ИИС нового типа сумма прибыли, которую можно освободить от налога, ограничена — 30 млн рублей. 1

Также убыток одного года может автоматически уменьшить налогооблагаемую базу по прибыли следующего года. 1