Как работает система внутреннего контроля при составлении банковской отчетности?

Система внутреннего контроля при составлении банковской отчётности работает по нескольким направлениям: spravochnick.ru

• Контроль организации деятельности банковской группы. spravochnick.ru Включает в себя функционирование системы управления рисками и их оценку. spravochnick.ru
• Контроль распределения полномочий при осуществлении банковских операций и иных сделок. spravochnick.ru Предполагает чёткое разделение обязанностей работников и исключение ситуаций, при которых сфера деятельности допускает конфликт интересов. kuzbank.ru
• Контроль управления информационными потоками (получение и передача информации) и обеспечения информационной безопасности. spravochnick.ru Основывается на соблюдении принципов своевременности, надёжности, доступности и правильного оформления информации. spravochnick.ru
• Мониторинг системы внутреннего контроля. kuzbank.ru pravo.gov.ru Осуществляется на постоянной основе руководством и служащими различных подразделений, включая подразделения, осуществляющие банковские операции и их отражение в бухгалтерском учёте и отчётности. kuzbank.ru pravo.gov.ru

Некоторые формы контроля:

• запросы отчётов и сведений о результатах деятельности участников банковской группы, нацеленные на выявление недостатков контроля, ошибок, нарушений; spravochnick.ru
• запросы разъяснений от руководителей участников банковской группы с той же целью; spravochnick.ru
• проверка отчётов руководителями участников банковской группы о работе их служащих; spravochnick.ru
• меры материального физического контроля (проверка ограничения доступа к материальным ценностям, их пересчёт, разграничение ответственности за их использование и хранение, организацию охраны помещений хранения материальных ценностей); spravochnick.ru
• получение отчётов о соблюдении лимитов, установленных в отношении банковских операций и иных сделок; spravochnick.ru
• оценка соблюдения процедур выполнения банковских операций и иных сделок; spravochnick.ru
• выверка по счетам; spravochnick.ru
• информирование органов управления банковской группы об ошибках, нарушениях и недостатках, выявленных в результате проверок. spravochnick.ru

Методы и технические средства, применяемые для осуществления внутреннего контроля, кредитная организация определяет исходя из конкретных условий работы, характера операций и их объёма. www.consultant.ru