Система проверки контрагентов в России работает на основе понятия «должная осмотрительность», закреплённого в налоговом кодексе. 3 ИП и юрлица обязаны проверять благонадёжность партнёров перед сотрудничеством. 1

Некоторые элементы системы проверки контрагентов:

• Запрос документов у контрагента. 1 Потенциальный партнёр должен предоставить ОГРН, ИНН, уведомление о сдаче налоговой декларации и лицензии. 1 Если с контрагентом складываются открытые и прозрачные отношения, можно запросить справку об отсутствии у него задолженности по налоговым платежам, а также сведения о штатной численности, имущественном положении, составе и стоимости основных средств, репутации на рынке, опыте работы в той или иной сфере. 1
• Проверка регистрационных данных. 1 Можно изучить, например, состав учредителей, размер уставного капитала, контактные данные (электронную почту, адрес, номер телефона). 1
• Анализ финансового состояния. 1 Нужно оценить рентабельность, активы, задолженности. 1
• Проверка на наличие арбитражных дел и судебных разбирательств. 1 Также стоит изучить, есть ли у контрагента ресурсы и возможности для выполнения обязательств (например, складские помещения, транспорт, персонал). 1

Для проверки контрагентов можно использовать и специализированные сервисы, например, «Спарк», «Прозрачный сервис» от ФНС, «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» на сайте ФНС. 25