Система оценки налоговых рисков для предпринимателей работает на основе критериев, утверждённых Федеральной налоговой службой РФ. 3 Согласно этой концепции, каждый налогоплательщик может самостоятельно проанализировать деятельность своей компании, чтобы понять, относится ли она к высокорисковой. 3

Некоторые критерии оценки налоговых рисков:

• Низкая налоговая нагрузка. 25 Результат должен быть не ниже среднего значения рынка. 2
• Убытки в бухгалтерском или налоговом учёте. 2 Налоговики проверяют компании, которые показывают убытки больше 2 лет подряд. 2
• Вычет по НДС. 2 Компания возмещает более 89% НДС. 2
• Темп роста расходов и доходов. 2 Расходы растут быстрее доходов. 2
• Уровень ФОТ. 2 Зарплата ниже средней по отрасли в регионе. 2
• Приближение к предельным значениям ограничений на спецрежимах. 2 Показатели бизнеса приближаются на 5% и менее к лимитам выручки, численности, стоимости ОС. 2
• Высокая доля расходов. 2 Бизнес не получает прибыль, если расходы практически равны доходам. 2

Если в результате оценки выявится соответствие одному или нескольким критериям рисков, это значит, что есть высокая вероятность проведения выездной налоговой проверки, а также причинения имиджевого и финансового ущерба бизнесу. 4

Рассчитать налоговую нагрузку можно с помощью специального калькулятора на сайте ФНС России. 5