Как работает система FATCA в международных финансовых отношениях?

Система FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) в международных финансовых отношениях работает на основе закона США «О налогообложении иностранных счетов». www.eximbank.ru www.banki.ru Его цель — предотвратить уклонение от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов. www.eximbank.ru

FATCA обязывает банки и другие финансовые институты предоставлять информацию о своих клиентах — физических и юридических лицах (данные о номерах счетов и остатках на них, а также оборотах по счетам) налоговой службе США (IRS). www.banki.ru

Существуют две возможности взаимодействия банка и IRS: www.banki.ru

1. Прямое общение. www.banki.ru В этом случае банк или другая финансовая компания обязана не только сообщать о любых нарушениях в уплате налогов американскими гражданами, но и раскрывать информацию о том, как проходит работа в учреждении (оценка, подбор клиентов). www.banki.ru
2. Заключение межгосударственного соглашения страны с США. www.banki.ru При этом IRS взаимодействует с государственной налоговой службой другой страны, которая в свою очередь централизованно собирает информацию со своих банков (финансовых компаний), контролирует систему отбора и оценки клиентов (физических и юридических лиц) и уплату ими налогов в казну США. www.banki.ru

Для банков, которые не присоединятся к FATCA, предусмотрено наказание. www.banki.ru Санкции могут быть назначены в виде штрафов, а в отдельных случаях применяется закрытие корсчётов. www.banki.ru