Как работает система депозитарного учета в банковской сфере?

Система депозитарного учёта в банковской сфере работает с целью получения полной и достоверной информации о ценных бумагах, в разрезе их владельцев, мест хранения и применяемых к ним депозитарных операций. www.consultant.ru

Некоторые этапы работы системы:

1. Поступление и регистрация в системе учёта документа, который служит основанием для совершения депозитарной операции. legalacts.ru cbr.ru
2. Сверка документа с данными, которые содержатся в учётных регистрах. legalacts.ru cbr.ru
3. Отслеживание наступления событий, которые обуславливают выполнение депозитарной операции (если такое предусмотрено условиями). legalacts.ru cbr.ru
4. Исполнение депозитарной операции с одновременным её отражением в системе учёта или отказ в исполнении операции по основаниям, которые установлены условиями. legalacts.ru cbr.ru
5. Передача документов на хранение в архив. legalacts.ru cbr.ru

Депозитарии ведут аналитический и синтетический депозитарный учёт: www.consultant.ru

• Аналитический учёт ведётся на аналитических счетах депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие конкретным владельцам или находящиеся в конкретном месте хранения. www.consultant.ru
• Цель синтетического учёта — подготовка стандартных отчётов в соответствии с планом счетов депо. www.consultant.ru В нём фиксируется состояние синтетических счетов депо, на которых в разрезе выпусков ценных бумаг показаны общей суммой все ценные бумаги, которые учитываются в депозитарии и отнесены к данному синтетическому счёту в соответствии с регламентом. www.consultant.ru

Ценные бумаги на счетах депо учитываются по принципу двойной записи: по пассиву депо — в разрезе владельцев и по активу депо — в разрезе мест хранения. www.consultant.ru Каждая ценная бумага в аналитическом учёте должна быть отражена дважды: один раз на пассивном счёте депо — счёте депонента и второй раз на активном счёте депо — счёте места хранения. www.consultant.ru