Как работает система автоматического обмена финансовой информацией между государствами?
Система автоматического обмена финансовой информацией между государствами работает на основе международного стандарта CRS (Common Reporting Standard, Единый стандарт отчётности). 1
Процесс происходит следующим образом: 2
- Финансовые учреждения (банки, инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские организации) собирают данные о счетах своих клиентов-нерезидентов и передают их в налоговые органы своей страны. 1
- Налоговые органы страны, где зарегистрировано финансовое учреждение, направляют эти сведения в налоговые органы страны резидентства владельца счёта. 1
В отчёт включаются персональные данные владельца (имя, дата рождения, адрес, налоговое резидентство, налоговый номер), информация о банке и счёте, сведения о юридическом адресе, а также финансовые данные: остаток на счёте, полученные проценты, дивиденды и другие инвестиционные доходы. 1
Основная цель CRS — повысить прозрачность финансовых операций и предотвратить уклонение от уплаты налогов путём сокрытия активов за границей. 1
CRS не охватывает наличные средства, криптовалюты, недвижимость и другие нефинансовые активы. 1 Также в систему не включаются детальные сведения о транзакциях, счета резидентов в местных банках и определённые пенсионные и страховые продукты. 1
