Как работает система автоматического обмена финансовой информацией между государствами?

Система автоматического обмена финансовой информацией между государствами работает на основе международного стандарта CRS (Common Reporting Standard, Единый стандарт отчётности). companies.rbc.ru

Процесс происходит следующим образом: www.v2b.ru

1. Финансовые учреждения (банки, инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские организации) собирают данные о счетах своих клиентов-нерезидентов и передают их в налоговые органы своей страны. companies.rbc.ru
2. Налоговые органы страны, где зарегистрировано финансовое учреждение, направляют эти сведения в налоговые органы страны резидентства владельца счёта. companies.rbc.ru

В отчёт включаются персональные данные владельца (имя, дата рождения, адрес, налоговое резидентство, налоговый номер), информация о банке и счёте, сведения о юридическом адресе, а также финансовые данные: остаток на счёте, полученные проценты, дивиденды и другие инвестиционные доходы. companies.rbc.ru

Основная цель CRS — повысить прозрачность финансовых операций и предотвратить уклонение от уплаты налогов путём сокрытия активов за границей. companies.rbc.ru

CRS не охватывает наличные средства, криптовалюты, недвижимость и другие нефинансовые активы. companies.rbc.ru Также в систему не включаются детальные сведения о транзакциях, счета резидентов в местных банках и определённые пенсионные и страховые продукты. companies.rbc.ru