Как работает автоматический обмен финансовой информацией между странами по стандарту CRS?

Автоматический обмен финансовой информацией между странами по стандарту CRS (Common Reporting Standard, Единый стандарт отчётности) работает так: финансовые учреждения собирают данные о счетах своих клиентов-нерезидентов и передают их в налоговые органы своей страны. companies.rbc.ru В дальнейшем эти сведения направляются в ФНС страны, где клиент является налоговым резидентом. companies.rbc.ru

Некоторые сведения, которые включаются в обязательный обмен:

• для физлиц — имя, адрес, номер налогоплательщика, дата рождения; easypayments.online
• для юрлиц — название, юридический адрес, номер налогоплательщика, персональные данные контролирующих лиц; easypayments.online
• номер счёта; easypayments.online
• название и номер банка, передающего сведения; easypayments.online
• баланс на конец года или на момент закрытия счёта; easypayments.online
• процентный и дивидендный доход (для депозитных счетов), доход от страховых продуктов, прибыль от продажи активов, а также сумма процентов, начисленных на депозит. easypayments.online

CRS не охватывает наличные средства, криптовалюты, недвижимость и другие нефинансовые активы. companies.rbc.ru Также в систему не включаются детальные сведения о транзакциях, счета резидентов в местных банках и определённые пенсионные и страховые продукты. companies.rbc.ru

Обмен происходит автоматически раз в год. easypayments.online Если у страны банка с государством владельца счёта заключено двухстороннее соглашение CRS, собранные данные передаются этому государству. easypayments.online

Основная цель CRS — повысить прозрачность финансовых операций и предотвратить уклонение от уплаты налогов путём сокрытия активов за границей. companies.rbc.ru