Как провести анализ финансового состояния организации?

Для проведения анализа финансового состояния организации рекомендуется следовать таким шагам:

1. Прописать цели исследования. school.kontur.ru Нужно определить, кто будет адресатом анализа и будет ли в нём конфиденциальная часть. school.kontur.ru Затем подобрать отчёты, содержащие нужные показатели, и проверить их на надёжность. school.kontur.ru
2. Сформировать предварительный обзор компании. school.kontur.ru Нужно понять, чем организация располагает, чего достигла, какое у неё финансовое положение по предварительной оценке. school.kontur.ru
3. Выделить нужные для анализа показатели и подобрать метод. school.kontur.ru Чаще всего начинают с вертикального и горизонтального методов. school.kontur.ru

Основные источники информации для анализа:

• Бухгалтерский баланс. www.klerk.ru school.kontur.ru В нём содержатся суммы активов и пассивов предприятия на начало и конец отчётного года, а также на конец двух предыдущих лет. www.klerk.ru
• Отчёт о финансовых результатах. www.klerk.ru Этот отчёт обязателен для всех организаций. www.klerk.ru Он показывает источники образования прибыли или убытков на конец года и сравнивает результат с аналогичными показателями предыдущего года. www.klerk.ru
• Отчёт о движении капитала. www.klerk.ru Его сдают субъекты крупного и среднего бизнеса. www.klerk.ru
• Отчёт о движении денежных средств. www.klerk.ru Обязателен для всех, кроме «упрощенцев» и малого бизнеса. www.klerk.ru

Помимо этих источников, для анализа могут привлекаться другие финансовые документы компании, например, приложения и пояснительные записки к балансу. www.klerk.ru

За проведение финансового анализа отвечает финансовый директор или финансовый аналитик. skillbox.ru Если в компании его нет, можно привлечь специалиста на аутсорсе. skillbox.ru