Как провести анализ финансового состояния организации?

Для проведения анализа финансового состояния организации рекомендуется следовать таким шагам:

1. Прописать цели исследования. 5 Нужно определить, кто будет адресатом анализа и будет ли в нём конфиденциальная часть. 5 Затем подобрать отчёты, содержащие нужные показатели, и проверить их на надёжность. 5
2. Сформировать предварительный обзор компании. 5 Нужно понять, чем организация располагает, чего достигла, какое у неё финансовое положение по предварительной оценке. 5
3. Выделить нужные для анализа показатели и подобрать метод. 5 Чаще всего начинают с вертикального и горизонтального методов. 5

Основные источники информации для анализа:

• Бухгалтерский баланс. 25 В нём содержатся суммы активов и пассивов предприятия на начало и конец отчётного года, а также на конец двух предыдущих лет. 2
• Отчёт о финансовых результатах. 2 Этот отчёт обязателен для всех организаций. 2 Он показывает источники образования прибыли или убытков на конец года и сравнивает результат с аналогичными показателями предыдущего года. 2
• Отчёт о движении капитала. 2 Его сдают субъекты крупного и среднего бизнеса. 2
• Отчёт о движении денежных средств. 2 Обязателен для всех, кроме «упрощенцев» и малого бизнеса. 2

Помимо этих источников, для анализа могут привлекаться другие финансовые документы компании, например, приложения и пояснительные записки к балансу. 2

За проведение финансового анализа отвечает финансовый директор или финансовый аналитик. 4 Если в компании его нет, можно привлечь специалиста на аутсорсе. 4