Для сальдирования прибыли и убытков между годами по брокерскому счёту для возврата излишне уплаченного налога необходимо обратиться в ФНС и подать следующие документы: 3

• Декларацию 3-НДФЛ. 3 Её нужно заполнить самостоятельно. 3
• Справку 2-НДФЛ. 3 Её нужно запросить у каждого брокера. 3 Обычно справку по итогам года можно получить уже в марте-апреле нового. 3
• Налоговый отчёт от брокера или справку об убытке. 3 Её нужно запросить у каждого брокера, где был получен убыток. 3

Сальдировать можно только финансовые результаты по сделкам с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. 13 Например, нельзя уменьшить налогооблагаемый доход по брокерскому счёту за счёт убытка от сделок с недвижимостью. 1

Чтобы зачесть убытки, нужно подать налоговую декларацию за тот год, в котором получен доход. 4 К декларации нужно приложить справку об убытках и отчёт брокера за убыточный год. 4 Эти документы должен предоставить брокер. 4 За те годы, когда получен убыток, декларацию подавать не нужно. 4

Если заполнять декларацию в программе «Декларация» или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, система автоматически просуммирует доходы и расходы по каждой налоговой базе и при необходимости просальдирует налоговые базы между собой. 4

Для получения более подробной консультации по данному вопросу рекомендуется обратиться к налоговому специалисту.