Оценка паевых взносов производится следующим образом: 1

1. Оценщик запрашивает у заказчика документы, а также сведения по паям. 1
2. Затем он собирает данные самостоятельно, используя открытые источники и специализированные базы данных, справочники и пр.. 1
3. Следующий этап — систематизация и анализ, после — расчёты по методикам, утверждённым ФСО. 1 Для точного результата учитываются все ценообразующие факторы — от экономической ситуации на рынке до величины доходности по аналогичным паям. 1
4. В конце оценщик готовит подробный отчёт, где не только представляет результаты расчётов, но и описывает, как, что и для чего он считал. 1

При оценке паевых вкладов используются разные подходы: 2

• Сравнительный. 2 Применяется при наличии информации о сделках с паями соответствующего ПИФ. 2 Как правило, используется для открытых ПИФ, паи которых котируются на бирже. 2
• Затратный. 2 Включает определение стоимости чистых активов ПИФ, доли стоимости чистых активов ПИФ, приходящейся на оцениваемый пай, и внесение корректировок. 2
• Доходный. 2 Продолжительность прогнозного периода, как правило, принимается равной сроку действия договора доверительного управления. 2 Затем прогнозируются доходы от доверительного управления имуществом ПИФ до момента его прекращения, от денежной компенсации при прекращении ПИФ и от погашения пая в иных условиях (при наличии оснований). 2

По результатам оценки паевых вкладов заказчик получает отчёт об оценке, который является официальным документом и имеет достаточную юридическую силу для предоставления в государственные, налоговые и судебные органы РФ. 3