Валютный контроль при внешнеэкономической деятельности (ВЭД) происходит следующим образом: 2

1. Предварительный контроль. 2 Его проводит банк, когда участник ВЭД предоставляет для проверки контракт на экспорт или импорт продукции или сырья. 2 Банк проверяет юридическую составляющую: правильно ли оформлен контракт, прописаны ли в нём обязательные условия. 2
2. Текущий контроль. 2 Осуществляется во время проведения экспортных или импортных операций. 2 В этом случае банк проверяет, вовремя ли участники ВЭД предоставили копии грузовых таможенных деклараций. 2 Также контролирующий орган проверяет общую сумму таможенных деклараций, которая не должна превышать сумму, указанную в паспорте сделки. 2
3. Последующий контроль. 2 После совершения денежных операций банк сопоставляет все документы и информацию, которые подтверждают, что переводы средств совершены законно, а обязательства по контрактам выполнены. 2

Агентами валютного контроля в России выступают банки. 3 Они ведут учёт контрактов, проверяют обоснования проведения операции, выявляют нарушения валютного законодательства и передают информацию Банку России, а также таможенным и налоговым органам. 3

При упрощённой процедуре организации достаточно предоставить сведения о сделке в виде стандартного отчёта. 5 Если применяется обычный контроль, дополнительно предоставляются подтверждающие документы: 5

• внешнеэкономический контракт; 5
• банковская справка, подтверждающая выполнение платежей или списание средств со счёта (сумма транзакций должна соответствовать сумме контракта); 5
• документы, подтверждающие выполнение поставки или заказа (таможенная декларация, акт, накладные). 5

Точный перечень документов устанавливает банк. 5

За нарушение правил валютного контроля в процессе ВЭД предусмотрена административная ответственность. 3