Как происходит сверка дебетовых и кредитовых операций с контрагентами?

Сверка дебетовых и кредитовых операций с контрагентами происходит с помощью акта сверки взаиморасчётов — двустороннего документа, который отражает состояние взаимных расчётов между двумя организациями за определённый период. www.reg.ru

Процесс сверки включает следующие шаги: www.reg.ru

1. Определение периода, за который будет проводиться сверка. www.reg.ru Обычно это месяц, квартал или год. www.reg.ru
2. Подготовка данных из учётной системы. www.reg.ru Собирают всю информацию о дебетовых и кредитовых оборотах с конкретным контрагентом за выбранный период. www.reg.ru
3. Заполнение основной таблицы акта. www.reg.ru Указывают даты совершения операций, номер первичного документа и краткое описание операции. www.reg.ru В конце таблицы подводят итоги по дебету и кредиту с одной стороны. www.reg.ru
4. Отправка акта контрагенту. www.reg.ru Контрагент должен заполнить свои столбцы и вернуть акт с подписями уполномоченных лиц. www.reg.ru
5. Анализ расхождений. www.reg.ru Если суммы в акте сверки не совпадают, тщательно анализируют операции и документы, чтобы выявить причину расхождений. www.reg.ru
6. Согласование способов устранения расхождений. www.reg.ru После устранения всех расхождений и согласования итоговых сумм акт сверки подписывают с одной стороны. www.reg.ru

Дебет в акте сверки означает доход, а кредит — расход. www.glavbukh.ru Два листа учёта, составленные партнёрами, зеркально отражают информацию: то, что у одних записано как дебет, у других будет находиться в колонке кредита и наоборот. www.glavbukh.ru