Расследование финансовых махинаций в крупных организациях включает следующие этапы:

1. Выявление потенциально возможных рисков и угроз. 4 Для этого оценивают степень уязвимости проводимых компанией операций, рассматривают процедуры хранения, обработки, погрузки и передачи груза, условия договоров с клиентами и партнёрами, составляют отчётность, определяют ответственных за каждую операцию лиц. 4
2. Создание матрицы расследования. 4 Служба безопасности компании конкретизирует в ней подозреваемых лиц среди персонала, вносит необходимые и легитимные доказательства причастности сотрудника к совершённому правонарушению. 4
3. Выделение главных подозреваемых лиц. 4 В отношении них применяют полиграф или проводят переговоры, позволяющие установить факт причастности работников к мошенническим действиям. 4
4. Изучение почтовых серверов, рабочих компьютеров и телефонов, а также документации и корпоративной переписки. 1 Специалисты собирают данные с электронных носителей, восстанавливая при этом удалённую информацию, и сводят их воедино. 1
5. Сбор и анализ данных из открытых источников. 1 Например, из соцсетей. 1

Для расследования финансовых махинаций могут привлекать сторонних экспертов, например, специалистов консалтинговых компаний Deloitte, EY, PwC и KPMG. 1