Проверка подлинности банковской отчётности на федеральном уровне происходит следующим образом:

1. Кредитные организации представляют отчётность по формам, установленным Банком России. 3 Если отчётность составлена на бумажном носителе, её подписывают уполномоченные лица. 3 Если в электронном виде — отчёт должен содержать код аутентификации, который используется для контроля целостности и подтверждения подлинности сообщения. 23
2. Банк России получает от налоговых органов информацию о соответствии бухгалтерской и налоговой отчётности. 5 Это происходит на основании запросов Банка России, который получает от налоговых органов сведения о отчётности, представленной заёмщиками кредитных организаций, их учредителями и другими дебиторами. 5
3. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность кредитной организации подлежит обязательному аудиту. 1 Кредитная организация раскрывает аудиторское заключение и представляет его в Банк России вместе с отчётностью. 1