В 2025 году упрощённый порядок получения социального налогового вычета применяется к расходам, понесённым с 1 января 2024 года. 3

Процесс происходит через личный кабинет налогоплательщика. 15 Налогоплательщик обязан зарегистрировать аккаунт на «Госуслугах» или на сайте ФНС. 1

Организации, которые оказывают услуги, передают в ФНС сведения, подтверждающие право на социальный налоговый вычет. 35 Это могут быть образовательные, медицинские, физкультурно-спортивные, страховые организации и негосударственные пенсионные фонды. 3

Если все этапы контроля со стороны налогового органа пройдены успешно, в личный кабинет физического лица направляется предзаполненное заявление на вычет. 3

Налогоплательщику нужно указать расчётный счёт для перечисления денежных средств, проверить и подписать электронной подписью заявление на получение социального вычета. 3

ФНС формирует заявление в определённые сроки: 1

• Если вся необходимая информация получена налоговым органом до 25 февраля, то заявление должно быть сформировано и направлено налогоплательщику не позднее 20 марта. 1
• Если информация попадает к налоговикам после 25 февраля, то они обязаны сформировать заявление в течение 20 дней с момента получения. 1

После получения заявления от налогоплательщика ФНС проводит проверку. 1 На неё отводится 30 календарных дней с момента получения. 1 В ситуациях, когда контролеры находят признаки возможного нарушения законодательства, сроки продлеваются максимум до трёх месяцев. 1

Проверка завершается вынесением решения инспекторами о предоставлении вычета либо об отказе в нём. 1 Если право на вычет подтверждается, деньги на единый налоговый счёт физлица должны уйти в тот же день. 1

Упрощённый порядок не подходит для тех, кто заявляет вычет по расходам на приобретение медикаментов и обучение в зарубежных учебных заведениях. 3