Как происходит прием и выдача наличных денег из кассы предприятия?

Приём наличных денег в кассу предприятия происходит на основании приходного кассового ордера (ПКО). www.moysklad.ru Алгоритм действий кассира: www.moysklad.ru

1. Проверить ПКО: наличие подписей бухгалтера и руководителя, их соответствие образцу, корректность сумм цифрами и прописью. www.moysklad.ru
2. Поверить дополнительные подтверждающие документы, если они указаны в ордере. www.moysklad.ru
3. Пересчитать внесённые деньги и сверить полученную сумму с документом. www.moysklad.ru Важно, чтобы у человека, который вносит наличность в кассу, была возможность наблюдать за действиями кассира. www.moysklad.ru
4. Параллельно проверить платёжеспособность банкнот. www.moysklad.ru Задача кассира — проверить их подлинность и не принимать в кассу купюры, утраченные на 60% и более, так как их невозможно обменять по номиналу. www.moysklad.ru
5. Если сумма внесённых средств совпадает с указанной в ПКО, поставить подпись и печать на основной части ордера и квитанции, затем — выдать квитанцию тому, кто внёс денежные средства. www.moysklad.ru
6. Отразить в кассовой книге информацию о принятых денежных средствах. www.moysklad.ru
7. Сформировать с помощью кассового аппарата отчёт о закрытии смены, оформить приходный кассовый ордер на выручку и другие поступления в кассу. www.moysklad.ru
8. Передать кассовые документы бухгалтеру. www.moysklad.ru

Выдача наличных денег из кассы предприятия происходит по расходному кассовому ордеру (РКО). glavkniga.ru tochka.com Алгоритм действий кассира: glavkniga.ru

1. Проверить наличие подтверждающих документов, перечисленных в РКО. glavkniga.ru
2. Перед выдачей денег идентифицировать получателя по паспорту (иному документу, удостоверяющему личность). glavkniga.ru Выдача наличных денег лицу, не указанному в РКО, запрещена. glavkniga.ru
3. Подготовить необходимую сумму, передать получателю РКО для подписи. glavkniga.ru
4. Пересчитать подготовленную сумму таким образом, чтобы получатель мог наблюдать данный процесс. glavkniga.ru
5. Выдать наличность полистным, поштучным пересчётом в сумме, обозначенной в РКО. glavkniga.ru
6. После выдачи денег кассир подписывает РКО. glavkniga.ru

Все движения по кассе отражаются в кассовой книге. nalog-nalog.ru Кассир фиксирует в книге каждое поступление денег (по ПКО) и каждое расходование (по РКО). glavkniga.ru В конце рабочего дня кассир сверяет фактическую сумму наличных денег в кассе с данными кассовых документов, суммой остатка наличных денег, отражённого в кассовой книге, и ставит свою подпись. glavkniga.ru Затем такую же сверку проводит главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии — руководитель). glavkniga.ru