Приём наличных денег в кассу предприятия происходит на основании приходного кассового ордера (ПКО). 2 Алгоритм действий кассира: 2

1. Проверить ПКО: наличие подписей бухгалтера и руководителя, их соответствие образцу, корректность сумм цифрами и прописью. 2
2. Поверить дополнительные подтверждающие документы, если они указаны в ордере. 2
3. Пересчитать внесённые деньги и сверить полученную сумму с документом. 2 Важно, чтобы у человека, который вносит наличность в кассу, была возможность наблюдать за действиями кассира. 2
4. Параллельно проверить платёжеспособность банкнот. 2 Задача кассира — проверить их подлинность и не принимать в кассу купюры, утраченные на 60% и более, так как их невозможно обменять по номиналу. 2
5. Если сумма внесённых средств совпадает с указанной в ПКО, поставить подпись и печать на основной части ордера и квитанции, затем — выдать квитанцию тому, кто внёс денежные средства. 2
6. Отразить в кассовой книге информацию о принятых денежных средствах. 2
7. Сформировать с помощью кассового аппарата отчёт о закрытии смены, оформить приходный кассовый ордер на выручку и другие поступления в кассу. 2
8. Передать кассовые документы бухгалтеру. 2

Выдача наличных денег из кассы предприятия происходит по расходному кассовому ордеру (РКО). 14 Алгоритм действий кассира: 1

1. Проверить наличие подтверждающих документов, перечисленных в РКО. 1
2. Перед выдачей денег идентифицировать получателя по паспорту (иному документу, удостоверяющему личность). 1 Выдача наличных денег лицу, не указанному в РКО, запрещена. 1
3. Подготовить необходимую сумму, передать получателю РКО для подписи. 1
4. Пересчитать подготовленную сумму таким образом, чтобы получатель мог наблюдать данный процесс. 1
5. Выдать наличность полистным, поштучным пересчётом в сумме, обозначенной в РКО. 1
6. После выдачи денег кассир подписывает РКО. 1

Все движения по кассе отражаются в кассовой книге. 3 Кассир фиксирует в книге каждое поступление денег (по ПКО) и каждое расходование (по РКО). 1 В конце рабочего дня кассир сверяет фактическую сумму наличных денег в кассе с данными кассовых документов, суммой остатка наличных денег, отражённого в кассовой книге, и ставит свою подпись. 1 Затем такую же сверку проводит главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии — руководитель). 1