Как происходит налогообложение при агентских сделках в системе 1С?

При агентских сделках в системе 1С налоговый агент рассчитывает НДС с авансов, с реализации и со своего вознаграждения. programmist1s.ru Он обязан оформить все операции, связанные с начислением, уплатой и предъявлением к возмещению НДС, включая налог на свои собственные услуги. programmist1s.ru

Последовательность операций в случае, когда организация выступает налоговым агентом по НДС при реализации услуг в 1С 8.3 Бухгалтерия: programmist1s.ru

1. Поступление аванса от заказчика. programmist1s.ru
2. Начисление НДС с аванса. programmist1s.ru
3. Оформление услуги. programmist1s.ru
4. Начисление НДС (по реализации). programmist1s.ru
5. Предъявление НДС к вычету (только по авансам полученным). programmist1s.ru
6. Оформление оплаты. programmist1s.ru
7. Перечисление денег исполнителю (принципалу). programmist1s.ru
8. Формирование отчёта агента. programmist1s.ru
9. Начисление НДС (вознаграждение агента). programmist1s.ru

Если покупатель делает предоплату, агент должен начислить НДС в части вознаграждения и отразить сумму в налоговой декларации. www.arenda1c.ru Налоговая база по НДС определяется как одна из ранних дат: день отгрузки или день оплаты (статья 167 НК РФ, письмо УФНС России по г. Москве №19-11/115925 от 05.12.2007 г.). www.arenda1c.ru

Счёт-фактура, выставленный агентом покупателю, регистрируется в Журнале счетов-фактур и не регистрируется в книге продаж. www.arenda1c.ru Реквизиты документа предоставляются принципалу, который обратно перевыставляет счёт-фактуру агенту. www.arenda1c.ru