Предпроверочный анализ помогает в выявлении финансовых нарушений следующим образом:

• Собирает данные об организации и её контрагентах. 2 Анализируется финансово-хозяйственная деятельность, денежные и товарные потоки. 2
• Выявляет допущенные ошибки в отчётности. 2 Например, расхождения между данными в бухгалтерской отчётности и декларации. 3
• Определяет схемы, которые налогоплательщик применяет для ухода от налогообложения. 2 Например, если собственник предприятия владеет имуществом, несоизмеримым по стоимости с официальными доходами, это может указывать на вывод средств из организации. 3

По итогам изучения данных ФНС принимает решение о том, имеет ли смысл проводить выездную проверку в отношении конкретной организации. 3 Если с компании нечего взять, проверку, скорее всего, отложат, ведь в этом случае государственным органам будет невыгодно тратить на неё временные и материальные ресурсы. 3

Также к моменту выхода на выездную проверку инспекция уже знает, какие именно мероприятия налогового контроля проводить: какие документы и по каким контрагентам исследовать, кого и по каким вопросам допрашивать. 1