Как правильно вести учет расчетов с поставщиками в бухгалтерской системе?

Для правильного ведения учёта расчётов с поставщиками в бухгалтерской системе необходимо:

1. Подготовить документы. assistentus.ru Все операции должны подтверждаться расчётной документацией и соглашениями. assistentus.ru Главный первичный документ — это соглашение с контрагентом. assistentus.ru
2. Вести синтетический учёт. assistentus.ru Операции с поставщиками фиксируются на счёте 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками». www.klerk.ru assistentus.ru Отражение производится на основании сведений, указанных в соглашении и расчётных документах. assistentus.ru
3. Вести аналитический учёт. glavkniga.ru www.business.ru Аналитику строят по каждому предъявленному счёту от каждого поставщика. www.b-kontur.ru Учёт должен давать информацию по каждому контрагенту в разрезе счетов, срок оплаты которых ещё не наступил, просроченных сумм, неотфактурованных поставок и так далее. www.b-kontur.ru
4. Проводить инвентаризацию расчётов. assistentus.ru Она нужна для подтверждения правильности сведений, указанных в бухучете и отчётности. assistentus.ru

Некоторые типовые проводки по учёту расчётов с поставщиками:

• Дт 60.2 Кт 51 — выплачен аванс поставщику. www.klerk.ru
• Дт 10.1 Кт 60.1 — принятие к вычету заказанной продукции. www.klerk.ru
• Дт 19 Кт 60.1 — отражение НДС по купленной продукции. www.klerk.ru
• Дт 76 Кт 60.1 — выставление претензии по недостаче продукции. www.klerk.ru
• Дт 60.1 Кт 60.2 — зачёт аванса. www.klerk.ru

Для получения более подробной консультации по ведению учёта расчётов с поставщиками рекомендуется обратиться к специалисту.