Как правильно вести книгу учета по форме КО-5 при работе с несколькими кассами?

Книгу учёта по форме КО-5 при работе с несколькими кассами ведёт старший кассир. assistentus.ru ppt.ru В документе он фиксирует выдачу средств рядовым кассирам и возврат от них. assistentus.ru

Процесс работы кассиров: ppt.ru

1. Определяется потребность в наличных деньгах для каждого подразделения. ppt.ru Документальное оформление этой части процедуры организация разрабатывает самостоятельно. ppt.ru
2. В начале каждого рабочего дня главный (старший) кассир выдаёт деньги коллегам из обособленных подразделений и фиксирует факт передачи в книге учёта принятых и выданных денежных средств по форме КО-5. ppt.ru
3. В конце рабочего дня неиспользованный остаток передаётся в центральную кассу, что также находит отражение в книге учёта движения денежных средств. ppt.ru

Книга учёта по форме КО-5 состоит из титульного листа и страниц с табличной частью. assistentus.ru

Заполнение чётных страниц: assistentus.ru

• Указывают сведения о том, сколько денег было выдано кассирам отделов или филиалов в начале дня или смены. assistentus.ru В таблицу вносят такие сведения, как: assistentus.ru
• текущая дата; assistentus.ru
• сколько средств числилось в начале рабочего дня в главной кассе; assistentus.ru
• сколько денег было выдано рядовому кассиру. assistentus.ru Данная сумма записывается прописью и цифрами; assistentus.ru
• подпись сотрудника, которому были выданы денежные средства; assistentus.ru
• сколько денег было получено рядовым кассиром за весь день по приходным операциям. assistentus.ru

Заполнение нечётных страниц: assistentus.ru

• Фиксируют получение налички старшим кассиром по окончании дня. assistentus.ru В таблицу вносят такие данные: assistentus.ru
• сколько денег сдано старшему кассиру; assistentus.ru
• подпись старшего кассира в подтверждение получения денежных средств; assistentus.ru
• сколько наличных зафиксировано в кассе в конце дня. assistentus.ru Эта же сумма записывается на следующий день в графу №2 таблицы на чётной странице (остаток на начало дня). assistentus.ru

Важно учитывать особенность, связанную с деньгами, которые предназначены для выдачи зарплаты. ppt.ru За эти деньги требуется отчитаться в срок, указанный в ведомости на выплату зарплаты. ppt.ru По депонированным суммам делается отметка. ppt.ru

Листы книги должны быть пронумерованы, сам документ необходимо скрепить (прошить). assistentus.ru На нём руководитель ставит свою подпись и печать. assistentus.ru